ลดหย่อนภาษี ปี 2563 สิทธิประโยชน์ที่พ่อแม่ต้องรู้

ใกล้เข้าสู่ช่วง ลดหย่อนภาษี ที่กรมสรรพากรขยายเวลาให้ตั้งแต่เดือนมีนาคมถึงสิ้นเดือนมิถุนายนนี้ คุณพ่อ คุณแม่ หลายคนอาจยังงงๆ อยู่ว่าจะวางแผนลดหย่อนภาษีอย่างไรได้บ้าง ซึ่งการวางแผนลดหย่อนภาษี หรือคำนวณภาษี เป็นสิ่งจำเป็นที่คุณพ่อ คุณแม่ควรเตรียมพร้อม

ลดหย่อนภาษี คืออะไร?

ค่าลดหย่อนภาษี คือ รายการที่กฎหมายกำหนดไว้ให้นำไปหักออกจากรายได้สุทธิ หลังจากที่หักค่าใช้จ่ายแล้ว ซึ่งมีวิธีคำนวณภาษีตามสูตร ดังนี้

(รายได้ – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน) x อัตราภาษี = รายได้สุทธิ

เมื่อมีค่าลดหย่อนที่มากขึ้นก็เสียภาษีน้อยลง เพราะจะทำให้ภาษีจากรายได้สุทธิน้อยลง แต่ไม่ได้หมายความว่า การลดหย่อนภาษีของเราจะลดลงเต็มจำนวนที่จ่ายไป เช่น คุณแม่ซื้อประกันชีวิตให้ลูกน้อย 20,000 บาท จะไม่ได้ทำให้ภาษีลดลง 20,000 บาท แต่ขึ้นอยู่กับฐานภาษีในปัจจุบัน ซึ่งตอนนี้อยู่ที่ 10% เป็นต้น

ใครบ้างที่ควรยื่นภาษี?

แม้จะมีรายได้น้อย ยังไม่ถึงเกณฑ์ที่ต้องเสียภาษี แต่คุณพ่อ คุณแม่หลายคนก็มีรายได้เข้ามาตามเกณฑ์ที่กรมสรรพากรกำหนด ซึ่งต้องยื่นด้วยเช่นกัน คือ หากมีรายได้จากการจ้างงานเพียงประเภทเดียว จะต้องยื่นภาษีเมื่อมีเงินไม่เกิน 220,000 บาท หรือหากมีรายได้จากการจ้างงานประเภทอื่นด้วย จะต้องยื่นแบบภาษีเมื่อมีเงินได้ไม่เกิน 120,000 บาท

ซึ่งภาษี 2562 ยังคงใช้อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบเดิม คือเก็บภาษีแบบขั้นบันได ตั้งแต่ 5 – 35% ของรายได้สุทธิ แต่หากคุณพ่อ คุณแม่ รายได้ไม่เกิน 150,000 บาทต่อปี ก็จะได้รับการยกเว้นภาษี

อ่านต่อ “ลดหย่อนภาษีอะไรได้บ้าง?” คลิกหน้า 2

ลดหย่อนภาษี อะไรได้บ้าง?

1.ลดหย่อนภาษีส่วนตัว

• ค่าใช้จ่ายส่วนตัว 60,000 บาท เมื่อยื่นแบบแสดงรายการก็สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีนี้ได้ทันที
• ค่าใช้จ่ายคู่สมรส 60,000 บาท (ไม่มีรายได้) ใช้ได้ในกรณีคู่สมรสจดทะเบียนถูกต้องตามกฎหมาย
• ค่าเลี้ยงดูบุตร คนละ 30,000 บาท (บุตรคนที่ 2 เกิดตั้งแต่ 2561 เพิ่มอีกคนละ 30,000 บาท)
• ค่าฝากครรภ์ และค่าคลอดบุตรตามที่จ่ายจริง สูงสุดท้องละไม่เกิน 60,000 บาท
• ค่าเลี้ยงดูพ่อแม่ คนละ 30,000 บาท หากเราหรือคู่สมรสมีคุณพ่อ คุณแม่อายุมากกว่า 60 ปี

2.ลดหย่อนภาษีประกันชีวิต/ประกันสุขภาพ

• ประกันชีวิตทั่วไป หรือเงินฝากแบบประกันชีวิตตามที่จ่ายจริงสูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท
• ประกันสุขภาพตนเอง ตามที่จ่ายจริงไม่เกิน 15,000 บาท เมื่อรวมกับประกันชีวิตต้องไม่เกิน 100,000 บาท
• ประกันสุขภาพพ่อแม่ ตามที่จ่ายจริงไม่เกิน 15,000 บาท สามารถลดหย่อนภาษีพ่อแม่ที่ไม่มีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี
• ประกันชีวิตคู่สมรส (ไม่มีเงินได้) ตามที่จ่ายไม่เกิน 10,000 บาท เมื่อรวมกับประกันชีวิตต้องไม่เกิน 100,000 บาท
• ประกันชีวิตแบบบำนาญ ลดหย่อนภาษี 15% ของเงินได้ ตามที่จ่ายจริงไม่เกิน 200,000 บาท

3.ลดหย่อนภาษีการลงทุน

• กองทุนรวมระยะยาว (LTF) ซึ่งปีนี้เป็นปีสุดท้าย สามารถลดหย่อนได้ตามมาตรการของรัฐ เน้นลงทุนในตลาดหุ้นเป็นหลัก ลดหย่อนภาษีได้ 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษีตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท โดยต้องถือหน่วยลงทุนไว้ไม่น้อยกว่า 7 ปี สำหรับการซื้อตั้งแต่ 1 มกราคม 2559 – 31 ธันวาคม 2562 เป็นต้นไป
• กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) เป็นกองทุนรวมประเภทหนึ่งที่ลงทุนไว้ในสินทรัพย์หลายประเภท ใช้ในการวางแผนเกษียณ ลดหย่อนภาษีได้ 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษีตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท แต่มีเงื่อนไขคือ
  • ต้องซื้อติดต่อกันทุกปี (แต่ถ้าผิดเงื่อนไขสามารถผิดได้ 1 ปี)
  • ต้องซื้อขั้นต่ำ 3% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี หรือ 5,000 บาท
  • ต้องถือหน่วยลงทุนไว้ไม่น้อยกว่า 5 ปี และอายุครบ 55 ปี จึงจะสามารถขายได้
• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ / กบข. ลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริงไม่เกิน 500,000 บาท สามารถเพิ่มได้โดยขอเปลี่ยน % ที่กำหนดกับนายจ้าง
• กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) ตามที่จ่ายจริงแต่สูงสุดไม่เกินจำนวน 13,200 บาท
• เงินประกันสังคม สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีตามที่จ่ายจริง แต่สูงสุดไม่เกิน 9,000 บาท

หมายเหตุ: ยอดรวมของกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ + กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ + กองทุนการออมแห่งชาติ + ประกันชีวิตแบบบำนาญ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท

4.ลดหย่อนภาษีกระตุ้นเศรษฐกิจ

• การท่องเที่ยว แบ่งเป็น เที่ยวเมืองหลัก 15,000 บาท เที่ยวเมืองรอง 20,000 บาท รวมกันแล้วต้องไม่เกิน 20,000 บาท ใช้สิทธิได้ตั้งแต่ 30 เมษายน – 30 มิถุนายน 2562 เฉพาะค่าทัวร์ และที่พัก
• การใช้จ่าย ได้แก่
  • ค่าลดหย่อนซื้อสินค้า OTOP 15,000 บาท ใช้สิทธิได้ตั้งแต่ 1 เมษายน – 30 มิถุนายน 2562
  • ค่าลดหย่อนซื้อสินค้าเพื่อการศึกษาและกีฬา 15,000 บาท ใช้สิทธิได้ตั้งแต่ 1 พฤษภาคม – 30 มิถุนายน 2562
  • ค่าลดหย่อนซื้อหนังสือหรืออีบุ๊ค 15,000 บาท
  • ค่าลดหย่อนช็อปช่วยชาติ 15,000 บาท ใช้สิทธิได้ตั้งแต่ 1 มกราคม – 31 ธันวาคม 2562

5.ลดหย่อนภาษีบ้านหลังแรก

ลดหย่อนซื้อบ้านหรือคอนโดหลังแรก ไม่เกิน 200,000 บาท โดยต้องไม่เกิน 5 ล้านบาท ซื้อและโอนกรรมสิทธิ์ภายในช่วง 30 เมษายน – 31 ธันวาคม 2562  สามารถลดหย่อนภาษี ปี 2562 ปีเดียวเต็มจำนวน

6.ลดหย่อนภาษีการบริจาค

• บริจาคทั่วไป ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน
• บริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา พัฒนาสังคม และโรงพยาบาลรัฐ จะได้ลดหย่อน 2 เท่าของเงินบริจาคแต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน
• บริจาคแก่พรรคการเมือง ลดหย่อนได้ตามจำนวนที่บริจาคแต่ไม่เกิน 10,000 บาท

เมื่อคุณพ่อ คุณแม่ทราบแล้วว่าอะไรบ้างที่สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้ ก็เตรียมความพร้อม และวางแผนกันให้ดี เพราะจะช่วยแบ่งเบาค่าใช้จ่ายได้ไม่น้อยเลยค่ะ

ขอขอบคุณข้อมูลจาก: สอบดี, TNN

อ่านบทความที่น่าสนใจเพิ่มเติม คลิก!!

ฝากเงินให้ลูก เทียบเงินฝากปลอดภาษี ธนาคารไหนดอกเบี้ยสูง?

ได้เพิ่มอีก 60,000! ลดหย่อนภาษีลูกคนที่ 2 มีผลบังคับใช้แล้ว!

แม่เฮ! คลังออกกฎ ยกเว้นภาษี ค่าฝากครรภ์ ค่าคลอดบุตร

รวม 5 สิทธิประโยชน์ ลดหย่อนภาษี คู่สมรส